כמה נקודות לגבי קרן השתלמות

הפקדות לקרן השתלמות, עד תקרה מסוימת נהנות מהטבות מס. הפקדות מעסיקים מוכרות כהוצאה לצרכי מס.
ניתן להפקיד לקרן השתלמות על ידי הפרשת חלק מההכנסה השוטפת (משכורת) או על ידי הפקדות חד פעמיות (עצמאי).
כספי קרנות השתלמות מנוהלים בשוק ההון ועשויים להניב תשואות. הרווחים פטורים ממס.
ניתן להעביר את הכסף מקרן אחת לאחרת בכל עת, וכן לעבור מסלולים באופן חופשי תוך 3 ימי עסקים, הוותק שנצבר יישמר, ולא יחול אירוע מס.
בעת פדיון קרן השתלמות מקבל העמית את כל ההפקדות שנצברו לזכותו (כולל הפקדות מעסיקים לשכירים) בתוספת הרווחים ובניכוי דמי ניהול.
הגדלת הפנסיה על ידי העברת סכום אחד לקצבה - תקנות הניוד החדשות מאפשרות להעביר כספים נזילים מקרן ההשתלמות לקופות גמל לקצבה (הסכומים שנצברו עד לגובה תקרת ההפקדה בלבד). מהלך כזה מאפשר למי שצבר במשך שנים סכומי כסף משמעותיים - להגדיל באמצעותם את הפנסיה שלו. תמיד נשארת בידי העובד האפשרות למשיכה כסכום הוני.

במקרה של עמית שכיר - מופקדים דמי הגמולים על ידי העובד (לפחות 2.5%) וע"י המעסיק (עד 7.5%).
במקרה של עמית עצמאי - מופקדים דמי הגמולים על ידי העמית עצמו (עד 7%) מתקרת ההפקדה השנתית המוטבת.

קרן השתלמות