עמיתים בקרנות הפנסיה שחצו את גיל 60 ומעוניינים לפרוש לגמלאות גם בטרם הגיעו לגיל הפרישה (67 לגברים ו-63 לנשים, כאשר הגיל יעלה בהדרגה ל-65), יוכלו להגיש בקשה לקצבת זקנה.
את הבקשה יש להגיש לפחות 3 חודשים לפני המועד שבו מעוניינים להתחיל לקבל את הקצבה.
מועד הפרישה המוקדם ביותר יהיה בחודש העוקב לחודש שבו תתקבל בקשה לתשלום קצבת זקנה או במועד שיצוין בטופס הבקשה, בכפוף לקבלת כל המסמכים הנדרשים באופן תקין.
הקצבה החודשית מחושבת על ידי חלוקת הסכום שהצטבר בחיסכון הפנסיוני בערך מספרי הנקרא "מקדם המרה לקצבה". גובה קצבת הזקנה הראשונה נקבע בהתאם לסכום הצבור שנבחר להמיר לקצבה במועד הפרישה.
ככל שמקדם הפרישה נמוך יותר, כך הקצבה שתשולם עבור אותו סכום תהיה גבוהה יותר - ולהיפך.
כך לדוגמה, חוסכת שצברה 2,000,000 ₪ בקרן הפנסיה ומקדם ההמרה שלה נקבע על 200, תקבל לקצבה חודשית ראשונה בסך 10,000 ₪.
מקדם המרה לקצבה הוא מספר המשמש לחישוב גובה הקצבה החודשית הראשונה שתקבלו מקרן הפנסיה. מקדם ההמרה הוא אישי ונקבע בהתאם לפרמטרים הבאים: תאריך הלידה, מגדר, תאריך הלידה של בן או בת הזוג, גיל במועד הפרישה, הריבית במשק, מצב משפחתי ומסלול הפרישה הנבחר.
קצבת הזקנה מקרן הפנסיה משולמת למשך כל חייו של הפנסיונר או הפנסיונרית, החל ממועד הפרישה ועד למועד הפטירה. במקרים רבים, בהתאם למסלול הפרישה שנבחר, הקצבה עשויה להמשיך ולהשתלם גם לשאירים לאחר פטירת הפורשים, בשיעור מסוים מהקצבה המקורית.
שאירים הוא מונח המתייחס לבני משפחה של חוסך בקרן פנסיה שנפטר, אשר עשויים להיות זכאים לקבל קצבה לאחר פטירתו. במסגרת קרן פנסיה, המונח שאירים מתייחס לבן או בת זוג, לילדים עד גיל 21 ולילדים עם מוגבלויות.
חשוב לדעת כי ההחלטות שיתקבלו על ידך בעת הגשת הבקשה לקצבת זקנה ישפיעו על מה שיקרה לכספי הפנסיה שלך לאחר פטירתך.
לפי תקנון קרן הפנסיה, חובה להותיר קצבת שאירים לבן / בת הזוג וניתן להותיר קצבה גם לילדים עד גיל 21 או לילדים עם מוגבלות.
ככל שאין שאירים על פי תקנון וככל שנבחרה תקופת הבטחת תשלומים והיא טרם חלפה, יהיו זכאים המוטבים / היורשים לקבלת סכום מהוון חד פעמי של יתרת התשלומים המובטחים.
מסלולי פרישה בקרן פנסיה הם אפשרויות בחירה שונות שעומדות בפני חוסכים בעת יציאתם לגמלאות. מטרתם להתאים את אופן קבלת הקצבה לצרכים האישיים של הפורשים ולמצבם המשפחתי.
לפירוט מסלולי הפרישה הזמינים לחוסכים בקרן הפנסיה של מנורה מבטחים – לחצו כאן.
במעמד הפרישה יש לבחור באופן חד פעמי ובלתי הפיך את מסלול הפרישה.
החלטה זו תגדיר את הקצבה שתשולם למקבל הקצבה למשך שארית ימי חייו - ולאחר מותו את זו שיקבלו השאירים שלו (בן או בת זוג, ילדים עד גיל 21 או ילדים עם מוגבלות).
אחד ממסלולי הפרישה המוצעים כולל בחירה בהבטחת מינימום של תשלומים חודשיים לתקופה קצובה של 240/180/120/60 חודשים - ולכל המאוחר עד גיל 87, תוך הקטנת סכום קצבת הזקנה המשולמת.
ככל שמקבל הקצבה ילך לעולמו, חס וחלילה, לפני ששולמו כל התשלומים שהובטחו, תשולם יתרת התשלומים המובטחים לשאירים שלו.
ככל שהשאירים ילכו לעולמם לפני תום תקופת התשלומים המובטחים, תועבר יתרת התשלומים בסכום מהוון וחד פעמי ליורשיהם של השאירים.
קצבת הפנסיה בישראל, הנובעת מכספי קצבה מזכה, מוגדרת כהכנסה חייבת במס, בדומה להכנסה משכר עבודה. כלומר, היא כפופה למדרגות המס.
גיל הפרישה לכשעצמו אינו פוטר מתשלום מס על הפנסיה, אולם המחוקק הישראלי יצר מערכת של הטבות מס ופטורים ייחודיים עבור גמלאים, בכפוף לעמידה בקריטריונים מסוימים.
קיבוע זכויות הינו תהליך המאפשר מיצוי של הטבות מס ומימוש של פטור ממס הכנסה לחוסכים שהגיעו לגיל פרישה והחלו לקבל פנסיה. את הפטור ממס ניתן לנצל כהטבה על קצבת הפנסיה החודשית, במשיכה של מענקי פרישה או כספי פיצויים או לטובת היוון. לעיתים ניתן לשלב בין אפשרויות הפטור השונות.
טופס 161 ד' הינו טופס שבאמצעותו נעשית פנייה לרשות המיסים בבקשה לאישור קיבוע זכויות.
קצבה מזכה נובעת מהפקדות לתגמולים ומהפקדות לפיצויים שהועברו על ידי העובד ועל ידי המעסיק לחיסכון הפנסיוני לאורך השנים ואשר במועד ההפקדה הותרה עבורם הטבת מס או לחלופין לא חויבו במס. לפיכך, בעת המרת כספים אלה לקצבה, חלק זה של הקצבה יהיה חייב במס.
קצבה מוכרת היא חלק הקצבה הנובע מכספים פטורים ממס שהצטברו בחיסכון הפנסיוני, אשר במועד הפקדתם שולם בגינם מס או לחלופין לא התקבלה עבורם הטבת מס. לכן, כאשר כספים אלה יומרו לקצבה, היא תהיה פטורה ממס.
כן. קרן הפנסיה יודעת לשלם קצבה לחוסכים ובמקביל לקבל הפקדות שוטפות.
ניתן להמשיך לעבוד לאחר קבלת קצבת זקנה, אך כדי שלא לשלם מס מקסימלי, על הפורש או הפורשת לבצע תיאום מס.
כן. חוסכים רשאים לבחור לקבל קצבת זקנה מחלק מהסכום הצבור בחשבונם בקרן הפנסיה, בעוד היתרה ממשיכה להיות מנוהלת ולצבור תשואה.
לאחר המרה לקצבה, כספי הפיצויים אינם ניתנים למשיכה כסכום חד פעמי, אלא משולמים כקצבה חודשית.
חישוב הקצבה החודשית לה זכאי הפנסיונר לוקח בחשבון את הגיל בו הוא מתחיל לקבל קצבת זקנה. לכן, סכום הקצבה החודשית של פנסיונר שפרש מאוחר יותר יהיה גבוה מסכום הקצבה החודשית שהיה מקבל לו היה פורש בגיל צעיר יותר. הדבר נובע מהשוני במשך התקופה הצפויה לקבלת קצבת זקנה.
מקדם ההמרה עבור מי שנשוי מגלם בתוכו גם את ההתחייבות לתשלומי קצבת שאירים לבת זוגו של הפנסיונר לאחר מותו, ולכן הוא שונה מהמקדם המתאים למי שלאחר מותו לא תשולם קצבה לשאיריו.