תנאים לפדיון כספי תגמולים ו/או פיצויים
עם פטור מניכוי מס לבעלי הכנסות נמוכות
תנאים למשיכת כספי פיצויים עם פטור מניכוי מס במקור
- הנך תושב/ת ישראל
- סכום הצבירה - סך כספי הפיצויים בחברת הביטוח אינו עולה על 10,000 ש"ח.
- תקופת עבודה - כספי הפיצויים הן מהפקדות מעסיק שנעשו בגין תקופות עבודה שהסתיימו עד שנת המס שקדמה למועד הגשת הבקשה.
לדוגמא עד לתאריך 31.12.2023 ניתן למשוך כספי פיצויים שהופקדו עד לתאריך 31.12.2022.
- הכנסות המבוטח - סך ההכנסות של המבוטח בשנת המס כולל כספי הפיצויים שבכוונתך למשוך לא עולה על 63,000 ₪ לגבר ו-77,000 ₪ לאישה.
- לא הוגשה בשנת מס זו בקשה למשיכת כספי תגמולים לקצבה ו/או כספי פיצויים מקופת גמל ו/או חברת ביטוח ו/או קרן פנסיה כלשהי הרשומה על שמך.
- שים לב! בכל שנת מס תותר רק משיכה אחת של כספי תגמולים בקצבה ו/או תגמולים הוניים לא נזילים ו/או כספי פיצויים בפטור מניכוי מס במקור.
- בשנת מס זו לא קיבלת מפקיד שומה אישור לניכוי מס במקור למשיכת כספי פיצויים ו/או תגמולים בקצבה ו/או תגמולים הוניים לא נזילים.
- סכום משיכה בפועל – סכום המשיכה יהיה הפער בין תקרת ההכנסות כאמור לעיל לבין הכנסותיך החייבות במס באותה שנת מס, אך לא יותר מ-10,000 ₪.
לדוגמא: גבר שהכנסותיו החייבות במס בשנת 2024 עומדות על 58,000 ₪ יוכל למשוך פיצויים בסך של עד 5,000 ₪.
- מועד הגשת בקשה – הגשת בקשה למשיכה במהלך כל השנה.
באם הנך עומד/ת בכללי המשיכה:
- יש למלא טופס בקשה לפדיון מנהלים/מנהלים במקור
- יש למלא טופס "הצהרת מבוטח - משיכת כספי פיצויים בלבד עם פטור מניכוי מס במקור עקב הכנסות נמוכות" (נספח א')
- יש לרשום בטופס מספר פוליסה וסכום נדרש לפדיון
- יש לפרט בטופס את מקורות ההכנסה בשנת המס בה מבוקשת משיכת כספי הפיצויים
- יש למלא את פרטייך ולחתום בסוף הטופס
תנאים למשיכת כספי תגמולים בקצבה ו/או תגמולים הוניים לא נזילים בפטור מניכוי מס במקור
- הנך תושב/ת ישראל.
- סכום הצבירה - סכום כספי התגמולים לקצבה ו/או תגמולים הוניים לא נזילים הצבורים בחברת הביטוח אינו עולה על 18,000 ש"ח.
- הכנסות המבוטח - אין לך ולא צפויות לך הכנסות חייבות במס בשנת המס בה בוצעה המשיכה.
- לא הוגשה בשנת מס זו בקשה למשיכת כספי תגמולים לקצבה ו/או תגמולים הוניים לא נזילים ו/או כספי פיצויים מקופת גמל ו/או חברת ביטוח ו/או קרן פנסיה כלשהי, הרשומה על שמך.
- שים לב! בכל שנת מס תותר לך רק משיכה אחת של כספי תגמולים בקצבה ו/או תגמולים הוניים לא נזילים ו/או כספי פיצויים בפטור מניכוי מס במקור.
- בשנת מס זו לא קיבלת מפקיד שומה אישור לניכוי מס במקור למשיכת כספי פיצויים ו/או תגמולים בקצבה ו/או תגמולים הוניים לא נזילים.
- אין הפקדות שוטפות (לתגמולים או לפיצויים) במהלך שנת המס.
- מועד הגשת בקשה - פדיון תגמולים בקצבה בפטור מניכוי מס במקור תתאפשר רק ברבעון האחרון של שנת המס - החל מיום 01.10 ועד 31.12 בשנת המס.
באם הנך עומד בכללי המשיכה:
- יש למלא טופס בקשה לפדיון עצמאים /בקשה לפדיון מנהלים – לפי מקור הכסף
- יש למלא טופס "הצהרת מבוטח - משיכת כספי תגמולים לקצבה בלבד עם פטור מניכוי מס במקור לבעלי הכנסות נמוכות" (נספח ב')
- יש לרשום בטופס מספר פוליסה וסכום נדרש לפדיון
- יש למלא את פרטייך ולחתום בסוף הטופס
תנאים למשיכת כספי פיצויים ו/או כספי תגמולים לקצבה ו/או תגמולים הוניים לא נזילים בפטור מניכוי מס במקור
- הנך תושב/ת ישראל
- סכום הצבירה - סך כספי הפיצויים הצבורים בחברת הביטוח אינו עולה על 5,000 ש"ח.
- סך כספי התגמולים לקצבה ו/או תגמולים הוניים לא נזילים בחברת הביטוח אינו עולה על 4,000 ש"ח.
- תקופת עבודה - מקור כספי הפיצויים והתגמולים מהפקדות שנעשו בגין תקופות עבודה שהסתיימו עד תום שנת המס שקדמה למועד הגשת הבקשה למשיכת כספים .
לדוגמא: בשנת 2023 יהיה ניתן למשוך כספי פיצויים ותגמולים רק בגין תקופות עבודה שהסתיימו עד לסוף שנת 2022. - הכנסות המבוטח - סך ההכנסות שלך בשנת המס כולל כספי הפיצויים שבכוונתו למשוך לא עולה על 49,000 ש"ח לגבר ו-63,000 ש"ח לאישה.
- לא הוגשה בשנת מס זו בקשה למשיכת כספי תגמולים לקצבה ו/או תגמולים הוניים לא נזילים ו/או כספי פיצויים מקופת גמל ו/או חברת ביטוח ו/או קרן פנסיה כלשהי הרשומה על שמך.
- שים לב! בכל שנת מס תותר לי רק משיכה אחת של כספי תגמולים בקצבה ו/או תגמולים הוניים לא נזילים ו/או כספי פיצויים בפטור מניכוי מס במקור.
- בשנת מס זו לא קיבלת מפקיד שומה אישור לניכוי מס במקור למשיכת כספי פיצויים ו/או תגמולים בקצבה ו/או תגמולים הוניים לא נזילים.
- סכום משיכה בפועל – סכום המשיכה יהיה הפער בין תקרת ההכנסות כאמור לעיל לבין הכנסותיך החייבות במס באותה שנת מס, אך לא יותר מ-5,000 ש"ח לפיצויים ו-4,000 ש"ח לתגמולים.
לדוגמא: גבר שהכנסותיו החייבות במס בשנת 2024 עומדות על 46,000 ש"ח יוכל למשוך פיצויים ותגמולים בסך כולל של עד 3,000 ₪. - מועד הגשת בקשה – הגשת בקשה למשיכה במהלך כל השנה.
באם הנך עומד/ת בכללי המשיכה:
- יש למלא טופס בקשה לפדיון מנהלים
- יש למלא טופס "הצהרת מבוטח - משיכת כספי פיצויים וכספי תגמולים לקצבה עם פטור מניכוי מס במקור לבעלי משכורות נמוכות" (נספח ג')
- יש לרשום בטופס מספר פוליסה וסכום נדרש לפדיון
- יש לפרט בטופס את מקורות ההכנסה בשנת המס בה מבוקשת משיכת כספי הפיצויים
- יש למלא את פרטייך ולחתום בסוף הטופס