הנחיות למשיכת קרן השתלמות

משיכת כספים מקרן ההשתלמות ללא ניכוי מס הכנסה מוגדרת כמשיכה כדין ומתאפשרת כאשר הכספים נזילים, בכפוף לתנאים המפורטים:

- חלפו 6 שנים ממועד התשלום הראשון לקרן

- הגעתי לגיל פרישה (גבר – בגיל 67, אישה – גיל 62) וכאשר חלפו 3 שנים ממועד התשלום הראשון

- משיכה על בסיס ותק של קרן השתלמות נזילה אחרת

אם אינני עומד/ת בתנאים הללו, ניתן למשוך את הכספים שלא כדין, לפי אחת מהאפשרויות הבאות:

- משיכה בניכוי מס במקור בשיעור מירבי 47%

- משיכה על-פי אישור פקיד שומה המאשר משיכת כספים בפטור מניכוי מס או תוך הקטנת שיעור המס שיש לנכות (יש לצרף אישור מפקיד שומה)

לתשומך לבך - העברת התשלום תתבצע תוך 4 ימי עסקים מרגע קבלת כל המסמכים התקינים ורק לחשבון שנמצא בבעלותך. מילוי לא תקין של הטופס או הגשתו ללא המסמכים הנדרשים, עלולים לגרור לעיכוב בביצוע הבקשה. על כן, מומלץ לעבור על ההנחיות המפורטות מטה למסמכים הנדרשים.