הטבות מס לשכיר בקרן הפנסיה

שכיר? ידעת שהמדינה נותנת לך הטבת מס שנתית של 2,500 שקלים על החיסכון לפנסיה? תבדוק האם אתה מנצל את מלא הטבת המס והאם יש לך אפשרות לקבל הטבת מס נוספת.

כאשר מדברים על הטבות המס בחיסכון הפנסיוני בדרך כלל מתמקדים בהטבות המס אותם מקבלים החוסכים העצמאים. החוסכים השכירים שמפקידים לקרן הפנסיה דרך מקום עבודתם לא מודעים, במרבית המקרים, להטבת המס אותה הם מקבלים על ההפקדה החודשית.

למי מגיע לקבל הטבת מס על חיסכון לפנסיה

כל מי שמשלם מס הכנסה ומפקיד לקרן הפנסיה מקבל הטבת מס. הטבת המס הזאת נקראת זיכוי ממס ואפשר לראות אותה בתלוש השכר או בטופס 106 בסוף השנה. כמובן ובמידה ולא מגיעים לסף המס לא מקבלים הטבת מס על החיסכון בקרן הפנסיה. הזיכוי ממס מפחית את מס ההכנסה אותו אנחנו משלמים בכל חודש.

מה גובה הטבת המס שאקבל?

הטבת המס היא 35% מסכום ההפקדה החודשית. אך הטבת המס מוגבלת בתקרה. בשנת 2014 עומדת תקרת ההכנסה המזכה על 8,700 שקלים בחודש, או הפקדה חודשית של 609 שקלים. (7% מתקרת ההכנסה המזכה).

לדוגמא: עובד המרוויח שכר חודשי של 10,000 שקלים ומפקיד 5% משכרו מידי חודש:

שכר - תקרה: 8,700, הפקדה: 609, הטבת מס מסוג זיכוי: 213.15.
דוגמה, שכר 10,000 - הפקדה: 500, הטבת מס מסוג זיכוי: 175.

אמנם השכר החודשי גבוה מהתקרה, אך ההפקדה החודשית נמוכה מתקרת ההפקדה ולכן הוא יקבל הטבת מס על מלא ההפקדה החודשית שלו 175 שקלים. הטבת המס היא חודשית, סך הטבת המס השנתית שיקבל העובד תעמוד על 2,100 שקלים.

כיצד ניתן להגדיל את הטבת המס (ואת החיסכון לפנסיה)

התשובה לשאלה פשוטה מאוד, על ידי הגדלת ההפקדה לקרן הפנסיה ניתן להגדיל את הטבת המס שנקבל מהמדינה. במידה והחוסך מהדוגמא הקודמת יגדיל את הפקדתו לשיעור של 7% מהשכר תגדל גם הטבת המס אותה הוא מקבל.

שכר - תקרה: 8,700, הפקדה: 609, הטבת מס מסוג זיכוי: 213.5.
דוגמה, שכר 10,000 - הפקדה: 700, הטבת מס מסוג זיכוי: 213.5.

כעת, במקום להפקיד 5% משכרו מפקיד העובד 7% מהשכר, את הטבת המס הוא לא יקבל מכל ההפקדה (700 שקלים) אלה רק מתקרת ההפקדה 609 שקלים. כעת הטבת המס השנתית תעמוד על 2,557 שקלים.

• הטבת מס לפני הגדלה - 2,100.
• הטבת מס לאחר הגדלה - 2,557.
• פער שנתי - 457. 

מלבד הגדלת הטבת המס תגדיל הגדלת ההפקדה את הפנסיה שנקבל בגיל פרישה.

רגע, זה עוד לא הסוף

לפני שאתם רצים להגדיל את ההפקדות לקרן הפנסיה, אתם יכולים לקבל הטבת מס נוספת.

חוסכים שיש להם שכר לא מבוטח, הכנסה שעבורה המעסיק לא מפקיד לקרן הפנסיה או לקופת הגמל , יכולים להפקיד כספים נוספים באופן עצמאי לקרן הפנסיה ולקבל הטבת מס נוספת.

במרבית המקרים כדי לקבל את הטבת המס הנוספת צריך להגיש דוח שנתי למס הכנסה.

היום ישנם מקומות עבודה שמאפשרים לבצע את ההפקדה ישירות דרך תלוש השכר ולבצע את חישוב המס במקום העבודה.

מומלץ לברר במקום העבודה האם ניתן לבצע דרכם הפקדה לפי סעיף 47.

מה גובה הטבת המס שאקבל במקרה הזה?

בנוסף להטבת מס מסוג זיכוי (הקטנת המס) מקבלים הטבת מס מסוג ניכוי (הקטנת ההכנסה החייבת) לדוגמא חוסך שמשלם מס שולי של 21% יהנה מהטבת מס של 21%, חוסך שנמצא במדרגה גבוהה יותר, יקבל הטבת מס גבוהה יותר.

גם בהפקדות באופן עצמאי קיימת תקרה, תקרת ההכנסה לשכיר עבור ההפקדה כעצמאי עומדת גם היא בשנת 2014 על 8,700 שקלים.

לצורך חישוב הטבת המס במקרה זה מומלץ להיעזר במחשבון הטבות מס לשכירים.

(הערה: כללי מס הכנסה מפרידים כאן בין עמית מוטב לעמית שאינו מוטב לגבי הטבות המס אותם הם יכולים לקבל). 

יתרון נוסף

את ההפקדה באופן עצמאי לא חייבים לבצע לתכנית הפנסיה שלך, אפשר להפקיד את הכספים לתכנית הפנסיה של בן/בת הזוג או אפילו עבור ילדים שעברו את גיל 18.

מדובר בהזדמנות מצויינת כדי להתחיל לחסוך לילדים לחיסכון פנסיוני או להגדיל את החיסכון הפנסיוני של האישה עבור התקופות בהם הייתה בחופשת לידה.

ניתן לבצע הפקדות באופן עצמאי בצורה פשוטה באמצעות מערכת פנסיה בקליק. 

מה לגבי הפקדה לקרן השתלמות?

בניגוד לחוסכים העצמאים שמקבלים הטבה על החיסכון בקרן ההשתלמות (לכניסה), חוסכים שכירים אינם מקבלים הטבת מס במועד ההפקדה לקרן.

אבל, כספים שהופקדו לקרן השתלמות עד לתקרת שכר של 15,712 שקלים יהיו פטורים ממס רווחי הון במועד המשיכה.

ומדובר כאן בהטבת מס אדירה.


---------------
האמור אינו מהווה ייעוץ או שיווק פנסיוני, המלצה או חוות דעת ואין בו כדי להוות תחליף ליעוץ או שיווק פנסיוני כאמור הניתן על ידי בעל רישיון כדין, המתחשב בצרכים ובנתונים המיוחדים של כל אדם.